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刚刚!这家企业现金收款7万未入账被查!这6大稽查手段不得不知!

来源:深圳代理记账公司
时间:2020-02-12

老板私人收款偷税被查!私人账户收款不入账,不报税;采购进项我也不要发票,这样一个账务循环似乎很完美!但是这种虚伪的完美背后必然带来非常多的隐患!其实随着这几年税务监管的升级,私人账户收款被税务查处似乎越来越多,手段也越来越丰富。就在刚刚,一家新三板企业称公司因为法定代表人私人收款不入账,被税务查处了!普宁市国家税务局稽查局于2016年10月28日至2017年8月24日对公司2010年1月1日至2011年12月31日的经营及纳税情况依法情况进行检查,公司存在违法事实及处罚决定如下:公司于2011年12月销售中药材柴胡8,200kg,货款70,000元(含税)由公司原法定代表人潘某收取现金,该笔业务没有入账,也未申报纳税。其实涉案金额并不大,几万块钱而已,像这个金额的话都被查的话,估计还有很多企业面临同样的问题。最近连续爆出了很多私人收款被查的案子,北京、湖北等很多地方都严查了私人收款不入账的违法案子。这些案子充分显示了目前税务严查偷税的升级,一定不容忽视。

这6大稽查手段必须要掌握1.投入和产出指标异常尤其是对于很多制造业企业而言,能耗比和投入产出比税务借助金税三期大数据是有一个大体行业范围的。如果你们企业远低于同行业水平,比如会遭到税务预警检查。

2.税负异常这对于商贸行业和制造业都适用。尤其是商贸商业,这个行业大体的利润点和毛利水平基本是不会大幅变动的,如果你们的大幅变动,或者明显低于同行,你觉得你能解释的通吗?制造业的生产成本畸高,并且成本指标波动剧烈,税负偏低,隐匿销售收入等嫌疑较大,税务一定会进行调查摸排的!3.经营台账和财务数据有异常税务发现企业很可能隐匿收入的话,突击检查的可能性非常大。此时税务很可能要进入生产车间调查生产数据,仓库调取收发存数据,等等,这些都进行检查的话,你觉得还能藏得住吗?

4.调取个人账户检查隐藏账户无非就是通过老板或者财务等的私人账户进行收款,调取个人银行流水进行检查那是必须手段。在这里尤其提示的是,尤其是私人账户和客户、供应商之间往来的大额流水项目。以“货款”名义流出个人账户,并且这些资金的收取方均是个人账户。这些情况,都将是税务排查重点。

5.其他应收款、其他应付款、预付账款异常平时公司给税务提供的财务报表数据派上用场了,如果其他应收款、其他应付款、预付账款异常,税务就会推断可能存在将收入挂在往来账上的问题,此时公司的这些往来款项都将纳入调查范围,收入不纳税,不就在这几个科目呢?还往哪里放啊,所以说只要税务想查了,没跑!

6.约谈不同人员财务和老板其实真不是税务想约谈的对象,因为这2类人太狡猾,要调查一个企业偷税,去访谈一下收费员、库管、销售、采购,这些人的口供比这些都重要。税务严打在路上,长期隐匿收入不可取。纸包不住火,要查怎么都挡不住!

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