近期，北京市房山区国税局联合公安机关破获了一起国企参与的虚开发票案件。案件共涉及8家企业，涉案企业共虚开发票2241份，涉及金额2.8亿元，税额4810.4万元。目前，案件涉及的6名犯罪嫌疑人均已落网，案件已移交司法机关审理。
案情回顾：
当时，北京市房山区国税局接到东城区国税局传来的疑点信息称，发现5家商贸企业在无任何进项抵扣的情况下，向房山区国企A经贸公司顶额开具增值税专用发票2189份，涉及金额2.3亿元，税额3940万元。5家商贸企业在开具发票后当月未缴纳任何税款，已于次月走逃。东城区国税局认为，5家企业有重大虚开违法嫌疑，请房山区国税局对受票企业A公司实施调查。房山区国税局检查人员接到线索后，立刻使用征管软件分析A公司数据。检查人员发现，A公司从东城区5户企业处取得2189份发票后，于当月对5家企业中B贸易公司、C商贸公司开具的共514份发票申报抵扣，涉及金额5096.9万元，税额866.5万元，其余发票暂未申报抵扣。为加大案件查处力度，房山区国税局稽查局立即启动应急机制，协调东城区国税局检查人员与公安机关一同成立专案组，对该企业立案调查。
掌握了A公司资金回流证据后，检查人员约谈A公司总经理王某，向其出示了资金流调查的证据，指明其上游企业B贸易公司、C商贸公司开票后已走逃，并向王某宣讲虚开增值税专用发票违法的严重后果。面对检查人员出示的证据，王某如梦初醒，承认经朋友介绍，企业从事了一笔煤炭购销业务，对外开具了增值税发票，并主动要求向公安机关投案。
王某供述称，A公司为北京某大型国企下属单位。企业有业绩考核指标，由于生意不好做，当年的指标还有一部分未完成。当时，与A公司同一个系统的某企业总经理靳某称，有一笔煤炭购销业务想介绍给王某，购销企业都已就位，货物运输等已安排妥当，但靳某所在企业因涉及纠纷诉讼，银行账户冻结，无法开展业务，因此想做个人情将这笔业务介绍给王某。王某可从每吨煤炭中提取2元“好处费”。考虑到靳某是熟人，而且不费吹灰之力，既可以增加销售业绩，又有收入，王某动了心，答应了靳某。于是，王某先后与“供货方”东城区5家商贸企业总代表张某，以及“购货方”山东济宁E煤业公司、F经贸公司总代表陈某签订了煤炭购销合同。就这样，王某和A公司在不了解上下游企业情况，没有见到货物的情况下，进行了10万吨煤炭的商贸“业务交易”，并向济宁两家企业开具52份增值税专用发票，涉及金额5114.5万多元，税额869.4万多元，王某从中获得了20.9万多元的“利润”。专案组随后对济宁市E煤业公司、F经贸公司实施调查。结果显示，两家企业与A公司并无货物往来。两家企业主营业务是从个体小煤场购进煤炭对外销售，由于小煤场不能开具进项发票，因此E煤业公司、F经贸公司找到中介人张某和陈某，以按比例提取开票费的方式，请二人帮忙寻找可靠单位、最好是国企开出的进项发票。
涉案国企参与虚开发票的原因：主观原因：企业负责人急于增加业绩、法律意识不强、贪功求利，税务信息化意识薄弱。客观原因：内控制度方面存在漏洞，在经营业务审查、涉税业务风险防控等方面缺少监督制约机制，忽略了税务信息化的建设。
下面才是最重点啦~~就连大型的国企也会在内控制度上存在缺失，栽了跟头，那么企业在平时还有哪些地方容易出现漏洞呢？要如何规避？
1.小心采购工程项目中的回扣，商业贿赂；
上述案件就很清楚的说明了这一现象，很多企业买卖都是采购部或者领导一人说了算，根本没进行项目招标比选之类。更没有对供应商的来源与资质进行详细的调查与审核。
2.对合作的企业不了解，或者是不了解上下游企业的情况，没进行背景调查；
3.企业的财务管理人员也应该不断的增强风险意识和法律意识，持续完善税务信息化管理制度，规范经营；
目前，计算机和网络遍布税务系统的各个角落，但是税务人员的信息安全意识依然薄弱，安全防范水平偏低，“重税收业务轻信息安全”思想仍然存在。基于这种情况，在全系统加强多层次的安全培训，增强税务人员的信息安全意识和责任意识迫在眉睫。
尤其税务信息化建设进入数据分析阶段后，对税务信息工作者在数据管理、分析方面的能力要求更高，因此更加专业的技术人才，特别是拥有数据库管理、数据挖掘分析等专业知识的人才对于税务信息化的进一步推进非常关键。当前税务机关以税务信息化为契机构建新的征管体系时，企业制定税务信息化管理制度成为管理理念和发展要素中的应有之义。税务信息化管理师即是以这样的新管理理念为背景，通过熟练使用办公应用软件并能够根据国家政策和经济发展现状，自主建立财税风险管理数据模型，帮助企业建立财税信息化管理制度，从财务管理、税收风险、企业运营等方面，紧密贴合“互联网+”理念，在新的税收征管体系中，合理税务筹划。
信息化建设是企业未来生存的关键点，发展的着力点。21世纪是需要的不仅仅是创新型人才，更是能够顺应时代、符合需求的综合性素质人才，而税务信息化管理师就是时代的需求。信息化建设是国家现代化治理的关键，税务信息化是企业现代化管理的方向，税务信息化管理师是时代的需求，财税领域亟待培养出这样一批高等信息化人才，为税务现代化之路储备新生力量。
我们公司旗下“深圳代理记账公司”致力于为创业者提供前海/深圳公司注册代办（包含取名、注册、域名、验资、变更）、代账报税、知识产权、出口退税、政策申报这5大创业前服务，咨询电话：王经理13241517777。