2有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符
一般采用发函询证的方法进行核对,在保证往来账户记录正确完整的基础上,向有关单位发送“往来款项对账单”。
对方核实后,盖章标示相符,并退回;若不符,对方单位应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。
3各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符
逐一对各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表,作为调整账面的原始凭证。
4现金日记账面余额与库存现金数额不相符
用实地盘点法来确定库存现金的实存数,与现金日记账的账面余额进行核对。查明库存现金的盘亏盘盈情况。
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
看完这篇,相信你对账实不符也有了自己的一套检查方法了。