首页 关于我们 公司注册 代理记账 公司变更 商标专利 资质代办 审计报告 税务筹划 常见问题 联系我们
中国财税管理集团有限公司
互联网+企业工商注册代办
公司注册/代理记账/公司信息变更/资质代办/商标注册
点击咨询
您现在的位置:首页 > 工商注册常见问题 > 服务型企业所得税税务筹划方案

服务型企业所得税税务筹划方案

来源:京天下文化产业发展(北京)有限公司
时间:2020-06-19
摘要:随着中国经济发展,专业细分越来越细,各种专业技术服务机构层出不穷,远不止360行,如律师、工程设计、保险代理、经纪服务、咨询服务等,收入高成本低是他们的共有特点。如何合理避税,健康发展,看了本文,您会大开眼界。

专业服务中介机构
是指在中国现行经济体制下,随着行业细分和服务经济的发展,出现了越来越多的专业细分服务机构,包括有技术含量的,和没有技术含量的,没有技术含量的如家政、保安、保洁、理发等,有一定技术含量的如工程设计、保险代理、软件开发外包、经纪服务、律师、投行、管理咨询、信息咨询、知识产权代理、牙医等,这些机构有一个共同的特点:收入高,成本来源少,主要成本为人工成本和房租成本,还有一定的物料和差旅办公成本。经济越发达的地区,这些服务的收费越高,利润空间越大。由于专业服务机构多为民营非上市机构,小则几人,多则几十人几百人,税务风险管控体系很不完善。
 
常见的避税手段  
1、 虚增人头,增加工资。但带来的社保稽查风险也是显而易见。
2、 购买发票,虚增费用。发票通常不过银行账,真伪无法保证。 

法律风险  
1、金税三期以来,个人所得税申报系统和社保系统深度联网,大数据采集和云计算普遍应用,工资和社保的一致性对比随时实现。
2、增值税发票改革以来,对开票信息要求非常完善,双方的名称,税号,服务类型编码,开票内容等合理性一票掌握,每家开出和取得的发票内容和公司业务的合理性占比,一目了然。购买发票,已经此路不通。

解决思路  
作为国内最大最早的互联网税务筹划平台,从2005年起,钇财税即从事税务筹划业务,并为客户定制提供免费的税务筹划落地实施方案,服务的专业服务机构已达3万家以上。
现以鹏程电力工程设计公司为例。鹏程公司,年收入8千万元,工资房租等成本4000万元,实际利润4000万元,企业所得税25%。原来主要通过各种不合理方式,做到账面利润1500万元,刚刚被税务机关处罚。
老板黄总向钇财税求助后,我们经过流程分析,提出方案如下:

1、 人员身份置换
不管企业从事哪方面的专业服务,都是依靠每个个体人员来提供。这些人员做为鹏程公司员工,领取的只是工资奖金和提成,工作价值在财务账面上体现是有限的,通过把这些人员变为独立的工作室和独资企业,鹏程公司可以市场化价格采购他们的工作成果。

2、 成立独资工作室和企业
按照项目不同,把不同的设计业务,剥离重组,成立多个不同的工作室和个人独资企业,这些企业注册在与钇财税深度合作的政府园区,公信力和税收优惠政策达到全国最低,且有钇财税的运营团队全程托管,轻松自在又省心。

3、 业务真实可控
作为公司业务骨干成立的这些企业,工作还是原来的工作,只是从雇佣关系变更为合作关系,比如鹏程公司原来承接一个工程设计项目,甲方合同额200万,员工去实施,工资加差旅成本为70万,账面利润为130万元。现在委托工作室提供设计外包,市场化价值为150万,账面利润变为50万元,且可提供真实的合同、发票、流水和设计成果报告,做到发票、合同、资金、业务的四流一致。

4、 工资、社保和个税保持一致
公司设计团队和销售团队原来的工资较高,为了避税,部分工资黄总通过买发票套现后单独发放,而且社保都是按照最低社保基数上缴,也和账面工资不一致,通过钇财税税务筹划方案,这个问题也迎刃而解。

5、 股东分红税务问题得到解决
因为要缴纳高达20%的个人所得税,黄总这十年来从来未通过正规方式向税务机关通过申报20%个人所得税来进行公司利润分红,都是通过股东借款和买卖发票来套现。金税三期后,这些路子也被堵死,假发票无处藏身,股东借款三年以上不归还税务机关有权认定为股东分红。
工商注册常见问题推荐阅读
▪ 公司做账报税找财务公司代理有哪些保障
▪ 实缴注册资本后,企业的实收资本做账及报税需怎么...
▪ 财税干货必备的税务常识
▪ 选择资质代办公司的好处有哪些
▪ 收入不报税的日子已经过去!税务严打,账外收入从...
▪ 互联网公司注册资金多少比较合适
▪ 代开银行基本户保证百分百成功
▪ 为什么注销公司很贵注销公司为什么需要那么长时间
▪ 商标基础知识及注册商标的好处
▪ 商标常识大全
▪ 深圳公司注册的要求有哪些
▪ 你要当“背锅侠”吗身份证借人开公司,差点儿被“...
▪ 身份证复印,记得在上面划条横线,幸亏知道的及时...
▪ 企业记账凭证的主要特点
▪ 深圳市做餐饮需要哪些证件
▪ 企业经营不记账只报税,你认为可行吗
▪ 注册公司需要验资吗1元也能注册公司吗
▪ 在深圳注册公司会有哪些风险
▪ 开发票的时候发票栏备注要填写什么内容
▪ 看懂两个故事,不管创业还是做生意,都能提升你的...
▪ 规范代理记账机构,企业代理记账的全新最佳选择
▪ 注册公司后需要纳税接下来的国税和地税了解吗
▪ 不要企图挑战税务局的“电子底账”,它不惹你都是...
▪ 注册公司选择地址挂靠与实际地址有哪些区别
▪ 公司变更法人,但是原法人不配合怎么办
▪ 商标基础知识
▪ 2019深圳注册新公司银行开户指南
▪ 外资公司地址变更条件
▪ 香港公司做账报税时间、资料及流程
▪ 民生关注:深圳市10月1日起联合惩戒这七种失信行...
深圳公司注册
有限公司注册
香港公司注册
内资公司注册
开曼公司注册
国家高新企业认证
深圳公司注册
个体工商注册
外商独资企业注册
中外合资企业注册
北京公司注册
北京公司注册代理公司
北京工商网上办事大厅
北京公司股东变更流程
香港做账审计
北京公司注册代理 准备资...
公司登记注册,北京注册商...
北京朝阳工商注册公司注册...
北京 代理注册公司,北京5...
北京朝阳税务审计,北京朝...
北京朝阳税务审计,北京朝...
深圳代理记账
一般纳税人代理记账
小规模纳税人代理记账
企业财税咨询
企业工商年报公示
企业工商年报公示
乱账梳理
年报过期补报
所得税汇算清缴
纳税人认定
旧账整理
北京朝阳工商局注册公司代...
建账记账
建账记账
清理乱账
代理税务登记
常年税务顾问
涉税注销鉴证
税收筹划
所得税退税审核
所得税退税审核
深圳公司变更
公司注册资金变更
公司注销
公司股权变更/股权转让
公司地址变更
章程变更/章证补办
公司法人变更
公司经营范围变更
公司名称变更
公司股东变更
北京朝阳公司审计,审计公...
北京 代理注册公司,北京5...
北京海淀公司注册
北京海淀公司注册
大兴公司注册大兴公司注销...
朝阳公司注册通州公司注册...
朝阳公司注册通州公司注册...
朝阳公司注册通州公司注册...
海淀公司注销海淀公司注册...
朝阳公司注册通州公司注册...
朝阳公司注册通州公司注册...
商标注册
软件著作权
影视作品著作权
发明申请
商标转让
商标注册
外观专利申请
文字著作权
实用新型专利申请
美术著作权
北京 代理注册公司,北京5...
资质代办
烟草专卖零售许可证
营业性演出许可证
医疗器械经营许可证
人力资源许可证
食品经营许可证
旅行社业务经营许可证
道路运输经营许可证
进出口许可证
餐饮服务许可证
北京 代理注册公司,北京5...
中国财税管理集团有限公司(CHINA FINANCE AND TAXATION MANAGEMENT GROUP CO.,LIMITED)权所有